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La Rivista Legale La revisione della Legge sul riciclaggiodi denaro di Niccolò Figundio D etta normativa è stata og- getto di un recente inter- vento riformatore. In base a quanto stabilito dal Con- siglio federale lo scorso 31 agosto, le modifiche entreranno in vigore il prossimo 1° gennaio 2023. In questo contributo, dopo un excursus gene- rale sulla LRD, si accennerà ad alcu- ne novità introdotte dalla riforma. La Legge sul riciclaggio di denaro A livello internazionale, l’evolu- zione normativa in materia antirici- claggio è stata, nel corso dei decenni, largamente condizionata dall’opera- to di organizzazioni quali il Gruppo d’Azione Finanziaria Internazionale (GAFI) e il Global Forum on Transpa- rency and Exchange of Information for Tax Purposes, entrambi costituiti in seno all’OCSE. Tale influenza si è riverberata an- che sul diritto interno svizzero, ed in particolare sulla già menzionata LRD la quale costituisce il fulcro del diritto elvetico in materia di contra- sto al riciclaggio. Questa legge ha segnato una fondamentale evoluzio- ne dell’atteggiamento del legislatore elvetico che, con essa, ha esteso il contrasto al riciclaggio dall’ambito puramente penale anche a quello amministrativo. La LRD prevede, anzitutto, partico- lari “obblighi di diligenza” in capo agli intermediari finanziari, a scopo preventivo; al contempo, la legge di- sciplina ulteriori attività, allo scopo di rintracciare e confiscare i valori patrimoniali illeciti e stabilire una traccia documentale per individuare e punire gli autori di tali condotte. Aspetto cruciale della LRD è quello relativo al suo ambito di applicazio- ne soggettivo: esso è distinto in due categorie, quella degli intermediari finanziari e quella dei commercianti . Quanto agli intermediari finanziari, fanno parte di questa categoria – tra gli altri - le banche, i gestori patri- moniali, i trustee, gli istituti di assi- curazione e le società di intermedia- zione mobiliare. Gli obblighi di diligenza generali previsti dalla LRD Con riguardo agli obblighi di di- ligenza previsti dalla LRD (Sezione 1 della LRD), essi variano in ragione della situazione ed in particolare nel caso in cui l’intermediario possa Il contrasto al riciclaggio di denaro è, da ormai un trentennio, un tema fondamentale per tutte le economie avanzate, oggetto di un processo di elaborazione legislativa pressoché continua. Il settore finanziario, a livello internazionale, è stato particolarmente toccato da queste normative. In ambito svizzero, la centralità di tale comparto economico ha imposto uno sforzo legislativo ancora più incisivo, che ha condotto – nel 1998 – all’entrata in vigore della Legge federale sul riciclaggio di denaro (LRD). La Rivista · Settembre 2022 21